칼럼
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제조업을 운영하는 개인사업자라면?
안녕하세요. 사업자의 경영을 연구하는 세무회계 테헤란입니다.
제조업을 경영하고 계신가요?
제조업을 경영하고 계신다면 종합소득세를 신고해야 합니다.
처음 제조업의 사업자 유형을 선택하실 때 개인사업자 혹은 법인사업자로 시작을 하셨을 텐데요, 세법에서 세금을 신고하는 방법은 장부를 기준으로 신고합니다.
장부는 간편장부와 복식장부로 나누어지는데요.
일반적으로 제조업을 개인사업자로 시작했다면 간편장부, 법인사업자로 시작했다면 복식장부를 작성합니다.
허나, 주의하실 점은 제조업을 운영하면서 일정 소득금액이 이상이 발생할 경우 개인사업자로 시작하셨더라도 복식부기의무자에 해당됩니다.
대표님께 맞는 장부를 작성해야 가산세가 발생하지 않으므로 어떤 장부를 작성하는 지 꼭 알고 계셔야 합니다.
오늘은 제조업을 운영하면서 종합소득세를 신고할 때 장부작성 방법과, 절세받을 수 있는 항목을 알려드리고자 글을 써보려고 합니다.
이 글을 5분만 정독하신다면 효과적인 종합소득세 신고를 하실거라 장담합니다.
제조업 종합소득세 신고가 필요하신가요?
제조업 세금을 신고할 때 개인사업자와 법인사업자에 따라서 장부유형이 나누어진다고 말씀드렸는데요.
종합소득세를 납부하는 대표님께 신고 방법을 알려드리겠습니다.
통상적으로 제조업을 개인사업자로 시작하셨다면 종합소득세 신고를 간편장부를 통해 신고합니다.
장부작성은 쉽게 말해 회사 거래의 내역을 기록한다고 보시면됩니다. 매일매일 발생한 거래를 기록하고 그것이 쌓이게 되면 장부가 되는 것이죠.
벌어들인 매출을 기록하는 장부는 매출장부, 벌기 위해 쓴 돈을 기록하는 장부는 매입장부가 됩니다.
그 중 간편장부는 국세청에서 소규모 개인사업자들의 세금업무 부담을 덜어주기 위하여 도입한 것인데요.
간편장부 작성 방법은 아래와 같습니다.
제조업, 개인사업자로 시작했더라도 복식부기의무자?
세법에서는 업종별 매출액의 기준에 따라 장부 작성 의무가 주어지는데요,
개인사업자라도 복식부기의무자에 속하는 경우가 있습니다.
아래의 표를 통해 정리해드리겠습니다.
위와 같이 제조업은 1억 5,000만원 이상의 수입금액이 발생할 경우 복식부기 의무자에 해당됩니다.
복식부기장부는 사업장의 부채와 자산의 증감을 나타내기 위해 차변과 대변을 각각 구분해 작성하는 장부로 대표님 혼자서 작성하기란 굉장히 어렵습니다.
또한 복식부기 의무자가 간편장부 대상자로 헷갈려 간편장부로 신고할 경우 무신고 가산세 20% + 무기장 가산세 20%가 부과되므로 주의하셔야 합니다.
제조업을 경영한다면 세무기장을 맡겨보시기 바랍니다.
제조업을 경영하고 계신다면 전문가를 통해 세무기장을 맡기는 것을 추천드리는데요.
위에서 설명 드렸듯이 종합소득세를 신고 하는 방법은 간편장부와 복식부기장부로 나누어집니다.
간편장부 대상자라고 해도 복식부기 의무자에 비해 장부작성 방법이 쉬운 것이지,
대표님이 혼자서 간편장부를 작성하기란 여전히 어렵습니다. 모든 매입과 매출을 거래 일자 순대로 일일이 작성해야 하기 때문이죠.
또한 종합소득세를 신고할 때 경비로 인정받을 수 있는 항목을 빠뜨리고 신고하는 경우가 많습니다.
경비로 인정받을 수 있는 항목은 아래와 같습니다.
위의 항목은 제조업을 운영하며 경비로 인정받을 수 있는 대표적인 항목이며, 극히 일부분에 불과합니다.
세무기장을 맡기게 된다면 위와 같은 경비를 인정받아 세금을 절감할 수 있으며,
간편장부 대상자일 경우 복식부기장부 작성을 통해 20% 기장세액공제를 받을 수 있습니다.
만약, 일정 수입금액이 발생하여 복식부기 의무자에 해당된다면?
반드시 세무기장을 맡기셔야 합니다.
복식부기장부는 간편장부와 차원이 다르게 장부를 작성하며, 세법 지식, 회계 지식이 없을 경우 장부작성 자체가 불가능합니다.
생소한 용어와 함께 세세한 작성이 필요하기 때문이죠,
만일 대표님 혼자서 작성하여 단 하나의 오차라도 발생할 경우 가산세가 발생할 수 있습니다.
글을 맺으며
오늘은 제조업 종합소득세 신고 방법을 알아보았습니다.
제조업 종합소득세 신고는 간편장부 대상자와 복식부기 의무자로 나누어진다고 했는데요.
간편장부 대상자, 복식부기 의무자 모두 세무기장을 맡기는 것을 추천드립니다.
간편장부 대상자의 경우 세무기장을 통해 복식부기 장부를 작성한다면 20%의 기장세액공제를 받을 수 있고
복식부기 의무자의 경우 제조업에 맞는 세액공제, 세액감면, 국가지원 혜택을 받으실 수 있기 때문이죠.
특히나 제조업의 경우 타 업종보다 업종에 맞게 적용시킬 수 있는 공제항목들이 많습니다.
전문가를 통해 세무기장을 맡기게 된다면 이 공제항목들을 모두 적용시켜 세금을 많이 낮출 수 있습니다.
본 법인은 사업자의 경영을 위해 업종을 연구하고 있으며 47개 이상의 맞춤 세무기장을 진행하고 있습니다.
제조업 역시 본 법인에서 연구하는 항목 중 하나이며 업종 맞춤 세무기장을 받으실 경우 일반 기장대비 20% 이상의 절세효과를 누리실 수 있습니다.
효과적인 세금신고를 원하신다면 테헤란을 택해보세요.
제조업 세금으로 상담이 필요하시거나 세무기장을 원하실 경우 아래의 링크를 통해 문의주시기 바랍니다.
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