칼럼
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농지증여세 조세특례제한법 이용해서 줄여보기
안녕하세요. 증여세를 도와드리는 세무회계 테헤란입니다.이 글을 보고 계신 분들께서는 농지를 증여받아서 농지증여세 신고가 궁금하신 것으로 예상되는데요. 증여세는 워낙 계산도 복잡하고 어렵다보니 혼자서 신고하기가 쉽지 않습니다. 영농자녀가 종지를 증여받은 경우 일정 요건을 충족했을 때 증여세 감면이 가능한데요. 조세특례제한법 규정은 복잡하기 때문에 요건 검토를 자세히 해주셔야 합니다.
증여세를 줄이고 싶으시거나, 농지증여세가 궁금하신 분께서는 아래 글을 읽어봐주시기 바랍니다.
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증여에 의해 취득한 재산에서 증여재산 담보 채무를 차감한 금액에서 과세가 됩니다.가액이 확정되면 공제가액을 뺀 금액에서 상속세율을 적용해서 신고해주셔야 하는데요. 증여세율은 아래 표를 참고해주시기 바랍니다.
상속재산의 가액이 확정되고 나면 그 금액을 기준으로 공제가액을 뺀 금액에 상속세율을 적용하여 상속세를 신고해주시면 됩니다.증여세는 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 관할 세무서에 제출해야 합니다.
예를 들어, 오늘 2023년 3월 6일에 증여를 받았다면 2023년 6월 31일까지 신고를 해주면 된다고 생각하시면 됩니다. 혹여나 신고를 해당 기간 내에 하지 못한다면 다양한 가산세 종류 중에서도 신고불성실 가산세가 더해져 납부 세액의 20~40% 추징금이 추가되기 때문에 유의하셔야 합니다. 세율을 봤지만 막상 어떻게 계산을 해야할지 잘 모르겠다면 전문가의 조력이 필요합니다.
자경농민이 영농자녀에게 농지를 증여할 경우 9000평 이하 농지에 대해서는 증여세를 조세특례제한법 71조에 따라 감면됩니다. 3년 이상 영농에 직접 종사하는 분의 부모님이나 18세 이상인 후계농업경영 또는 3년 이상 영농 종사 자녀가 농지로부터 직선거리로 20km 내에 거주를 한다면 대상에 포함됩니다. 뿐만 아니라 상속 받은 농지가 8년 이상 경작하고 상속받은 후 1년 이상 경작을 한 뒤에 팔았다면 양도세가 면제됩니다.
상속 농지는 상속인이 받은 농지를 1년 이상 경작하고 피상속인이 토지를 취득한 이후에 경작한 기간을 더해서 8년이 넘는다면 양도세 감면을 해줍니다. 이렇게 다양한 감면 혜택들이 있기 때문에 알아두시면 좋은데요.혼자서 세금 관리를 한다면 애초에 이런 세제혜택이 존재하는지조차 알기가 쉽지 않았을뿐더러, 혹여나 이 글을 통해 혜택을 알게 되었더라도 적용은 어렵습니다.
어떻게 증여세를 계산할지, 조금이라도 세금을 줄여보고 싶은데 방법을 모르겠다면 세무사의 조력은 선택이 아니라 필수입니다. 특히나 증여세와 같은 재산세는 금액이 크기 때문에 세금또한 어마어마한 금액일텐데요. 세금 때문에 스트레스 받고 계신 상황이시라면 조력이 필요합니다.
증여세 때문에 부담을 느끼고 있다면 세금을 줄이기 위한 노력이 필요한데요.재산세는 워낙 복잡하다보니 혼자서 관리는 거의 불가능하다고 봐야 합니다. 세무사의 조력이 필요한 것은 알고 있지만, 그 중에서도 누구를 만나야할지가 큰 관건입니다. 실력 좋은 세무사를 만나려면 어떤 기준을 가지고 골라봐야할까요? 우선적으로 세무사가 얼마나 절세를 잘하는지 알고 싶으시다면 홈페이지에 기재되어 있는 칼럼이나 절세 사례를 읽어보시는 것이 중요합니다.
뿐만 아니라 증여세를 전문으로 조력하는지도 확인을 해주셔야 합니다. 세무 기장이나 신고대행만을 조력하고, 어려운 재산세는 아예 취급하지 않는 곳이 정말 많습니다. 이미 여러군데 상담을 받아보셨다면 증여세를 제대로 조력할 수 있는 전문 세무사는 찾기 쉽지 않다는 것을 알고 계실 겁니다.
세무사를 찾을 때 실력과 전문성뿐만 아니라 거리도 생각을 해주셔야 합니다.꼭 가까운 곳에 맡기려고 하시는 분들이 계시는데요. 절대 거리는 고려하지 마시길 바랍니다.모든 세무업무는 비대면으로도 가능하기 때문에 굳이 가까운 곳에 맡길 필요는 없습니다. 거리를 고려해서 아무데나 맡기기보다는 꼭 전국적으로 실력 좋은 곳을 만나시길 바랍니다.
테헤란은 전국적인 문의를 받고 있기 때문에 당소와 함께 하고 싶으시다면 연락 주셔도 좋습니다.
지금까지 농지증여세와 관련된 정보와 실력있는 세무사 찾는 방법에 대해서 알려드렸습니다. 꼭 여러군데 상담을 받아보시고 가장 본인과 잘 맞는 세무사를 찾으시길 바라겠습니다. 증여와 같은 경우는 세금문제 뿐만 아니라 민.형사상 문제까지도 발생하게 됩니다. 테헤란은 세무회계뿐만 아니라 법무법인, 특허법인이 모두 모인 종합 기업형 로펌이기 때문에 세무사의 조력외에도 변호사와 변리사 조력까지 만나보실 수 있습니다. 증여와 관련된 법적인 문제와 세금까지 한번에 올인원 조력 서비스를 받아보실 수 있는 곳은 테헤란이 유일합니다.
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