칼럼
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일반과세자 세금? 초보 사업자라면 필독
목차
1. 개요
2. 어떤 세금을 신경써야 하나?
3. 일반과세자 세금관리, 제대로 하려면?
1. 개요
안녕하세요 2021 소비자 만족도 수상자 세무사 서혁진입니다.
사업을 시작하면, 세금에 대해서 반드시 잘 알고 있어야 합니다.
그런데 사업자로서 신경써야 할 세금이 무엇인지
어떻게 관리를 해야 하는지 등등
자세하게 알려주는 곳을 찾기가 힘들죠.
이번 칼럼에서 신경써야 할 일반과세자 세금은 무엇인지
핵심만 뽑아서 간단하게 알려드리겠습니다.
칼럼을 읽어보시고 세금에 대한 문의가 있으시다면 아래 링크를 통해 저에게 연락주셔도 좋습니다.
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2. 어떤 세금을 신경써야 하나?
1. 부가가치세
줄여서 부가세라고도 합니다.
부가가치세는 상품, 서비스가 생산되거나 유통되는 모든 단계에서 생기는 부가가치에 대하여 내는 세금입니다.
부가가치세는 상품값에 포함되어 있습니다.
따라서 부가가치세는 상품을 구매하는 최종소비자가 부담하며, 사업자는 소비자가 부담한 세금을 잠시 보관하였다가 국가에 내는 것이죠.
부가세가 본인의 돈에서 빠져나가는 줄로 알고 오해하시는 사업주님이 계신데,
위에서 말씀드렸듯이 최종소비자가 부담한 부가세를 맡아만 놨다가 국가에 대신 내주는 것임을 꼭 알아가셨으면 합니다.
법인사업자는 분기별로, 개인사업자는 반기별로 부가세를 신고 후 납부하며, 개인사업자 중 간이과세자는 연간 1회로 신고 및 납부를 합니다.
2. 원천세
원천세는 인건비 지급이 있는 경우에 지급할 때, 원천징수한 세금 내역을 신고하고 납부하는 세목입니다.
여기서 원천징수는 근로자가 내야 할 세금을 사업주가 미리 거둬서 신고해주는 것을 말합니다.
4대보험이 가입되는 정규직 근로자와 일용직 근로자가 있는 경우엔 근로소득에 대한 원천세를 신고해야 하구요.
사업자등록번호는 없어도, 사업활동을 지속적으로 하는 자에게는 사업소득에 대한 원천징수 및 원천세 신고를 하며,
일시적인 활동을 하는 자에게 지급하는 경우엔 기타소득에 대한 원천세 신고를 합니다.
3. 종합소득세
줄여서 소득세라 부르기도 합니다.
소득세는 일반과세자의 대표자가 연간 벌어들인
- ● 사업소득(수익 - 비용)
- ● 배당소득
- ● 이자소득
- ● 연금소득
- ● 기타소득
위 소득을 전부 합산하여 납부하는 세목입니다.
이 중에서 다른 소득과 합산되지 않고 별도로 과세되는 세목은 제외됩니다.
이렇게 합산한 소득에서 소득공제와 세액감면 및 세액공제까지 적용하여 최종 납부세액이 확정됩니다.
소득세는 대표자의 가족관계, 납입한 보험료 등 다른 사항으로도 절세가 가능하기 때문에 여러 방면으로 절세가 가능합니다.
사업주님들이 이런 전문적인 세법 지식을 모두 아는 것은 힘들기 때문에
종합소득세 만큼은 꼭 세무사의 도움을 받아서 세금 신고하시길 권해드립니다.
4. 4대 보험료
엄밀히 따지자면 4대 보험은 일반과세자세금이 아닙니다.
하지만 사업주님 입장에서는 매월 납부하고 있기 때문에 세금으로 받아들여지고 있는 편이죠.
4대보험은 모든 사업자가 내는 것은 아니고, 상황에 따라서 다르게 적용됩니다.
3. 일반과세자 세금관리, 제대로 하려면?
각 세금마다 관리방법은 모두 다릅니다.
어떻게 증빙서류(세금계산서, 현금영수증, 신용카드전표 등)을 관리하느냐에 따라서
부가가치세 금액의 앞자리가 달라지기도 하고
세액공제, 소득공제를 어떻게 적용하느냐에 따라
수 백만원의 절세를 할 수도 있습니다.
그런데 사업을 운영하면서 동시에 세금까지 잘 관리하는 것은 보통 어려운 일이 아닙니다.
당장 사업을 통해 어떻게 수익을 거둘지에만 몰입하셔도 시간과 에너지가 부족할 때가 많으니까요.
따라서 사업의 본질에 더욱 집중하시되, 세금에 관한 것은 실력있는 세무사에게 맡기는 것이 가장 효율적입니다.
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